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                赫山区财政▓局关于编制2018年部门预算草案的通知

                时间:2017-11-09 20:55:41来源:

                益阳市赫山区财政局关于

                编制2018年部门预算草案的通知

                区属各预算单位:

                  根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》的有关规他身上带了两柄剑定,现将2018年度部门预算草案编制的有关事项通知如下:

                  一、编制原则

                  2018年部门预算遵循统筹兼顾、量入为出、收支平衡、讲求◢绩效和深化改革的原则,使部门预算编制依法依规、科学合理、公开透明、突出重点。

                  (一)依法依规,程序到位

                  一是严格按照《预算法》及实施条例的规定,区委、区凤凰快三在线投注平台、区人大相关决定、决议的要求编制预算;二是严格╳执行“二上二下”的预算编制程序。

                  (二)量入为出,收支平衡

                  各部门预算单位根据其法定职能和事业发展的需要、预算支出标ξ准、存量资金情况、上年预算执行情况、财政保障水平等,编制本部门每个警察单位预算草案。坚持量入为出、量财办事,既体现实际需要,又兼顾♂财力可能,做到综合平衡,不▲编赤字预算。

                  (三)公开透明,力求公平

                  一是大力推进部门预算公开。严格按照《湖南省财政厅∞关于印发湖南省财政预决算公开操作规程的通知》中对预算公开◣的相关要求进行公开。

                  二是基本保证同类同等条件下,财政保障水平基本相同。

                  (四)注重绩效、深化改革

                  把绩效管理理念和要求融入部门预算管理『各个环节,建立事前有目标、事↑中有监控、事后有评价、结果要运用的全过程绩效运行机制。

                  深化预算改革。一是2018年实施凤凰快三在线投注平台支出经济分类科目改革,增〓设凤凰快三在线投注平台预算经济分类,同时对现有部门预算经济分类进行修订完善;二是加强凤凰快三在线投注平台采购管理,严格执行“先预算后采购,无预算不采购”的规定。

                  (五)统筹兼顾,“三保”优先

                  将预算单位各项收支全部纳入部门预算统一管理∑∞,统筹安排,提高财政资金综合使才是一个沉重到无法承受用效益。按照公共财政的要求,优化支出结构,优先保证工资性支出、单位正常运转性支出、民生领域卐支出,在此基础上,适当安排部分重更不值得自己重视点支出。

                  二、编制内容及方法

                  (一)基础资料数据库的编制

                  基础资料数据库主要包括单位基本信息表(表1)、单位基础信息明细表(表2)、201711月在职统发人员工资明细表(表3)、201711月全额非统发人员工资明细表(表4)、201711月差额人员工资明细表(表5)、201711月自收自支↙人员工资明细表(表6)、退役士︽兵安置人员信息表(表7)、201711月离退休统发人员工资明细表(表8)、201711月离退休非统发人员工资明细表(表9)、2018年乡镇分流人员明细表(表10)、2018年遗属生活困难补助明细表(表11)、2018年乡镇工作补贴々々人员明细表(表12)、2018年公≡务费明细表(表13)、2018年赫山区单位非税收入预算明细表(表14)、三公经费统计录入表KiSsベ裸妝(表15)、部门整体支出单位口径统计表(表16)、部门整体〒支出绩效目标申报表(表17)、单位项目支妙龄这么惨出绩效目标申报表(表18)、重点项目支出☆绩效目标申报表(表19),所有表格均需通过软件系统√上报。主要是根据区编委的机构编制文件、区直相关部门的审批文件为依据进行填报,作为部门单位基本支出公式法计㊣ 算的基本依据ξ ξ 。

                  (二)部门收入预算的编制

                  部门预算收入主要包括一般预算拨款、非税收入拨款(含纳入预算管理的非税收入拨款、财政专户管理的非税收入拨ζ 款、凤凰快三在线投注平台性基金收入拨↓款)、事业单位经营服务收入、其他收入、上级补助你看…你看…我们是不是该先行撤退下收入、附属单位上缴收入和上年结转(具体收入内容明细见收入项目※主表)。

                  2018年单位非税收入征收计划应根据光亮近三年收入完成情况,结合2018年政策性因素∞进行认真测算,据实列报,做到科学合理,确因职能、收费项目等因素发生变化导致与上年预算差额①较大的,应说明具↘体原因。

                  (三)部门支出预算的编制

                  部门预算支出按照凤凰快三在线投注平台收支分类的支出经济分类口径划分,包括基本支出和项目支出。

                  基本支出是行政事业单位为维持机构正常运☉转和完成日常工作任务而需要的经费支出。包括工资福利支出、对个人和家庭的补助支出、一般商品和Ψ 服务支出(具体支出内容明细见翻身上了阳台基本支出录入表)。

                  项目支出是行政事业单位为完成其特定Ψ的工作任务或事业发展目标,在基本支出之外的专项经费(具体支出内容明细见项目支出录入表,如果为凤凰快三在线投注平台采购项目,还需填报2018年政▃府采购预算表)。

                  (四)“三公”经费星光36预算的编制

                  “三公”经费预算单独列报,将公务接待费、公务用车运◤行维护费、因公出国(境)费、公务用车购置四个项目在部门预算报表中单独列▓示。按照中央、省有关文件及部门预算管理有随后关规定,要求“三公”经费零增长,即“三公”经费决算数不超过年初预算数,下一年度“三公”经费∞预算数不超过上年预算数。

                  (五)预算绩效目标的编制

                  根据《湖南省预算绩效目标管理办法》(湘财绩〔2013〕29号)第六条“绩效目标与部门预算一∩同编制、一同审核、一同批复”的规定,2018年全区所有预算单位都必须同步编制部门整体支出单位口径统计表(表16)、部门整体支出绩效目标申报表(表17),在部门预算ζ 编制“二上” 程序时,预算单位将本单位部门整体支出绩效目标纸制表格和电子表报送至绩效评价股。全区财政预算经区人大会议通过后,各相关预算单位编制单位项目支出绩效目标申报表(表18)、重点项目支出绩效目标申报ζ表(表19)。

                  (六)部门预算支出待会再收拾你标准和定额

                  1.工资和福利支出

                  (1)基本工资:机关和参照公务员管理的事业单位、全额拨款事业单◇位根据区工资统发中心2017年11月份工资】发放数(以下简称为11月份工资)由财ζ政预算全卐额安排,农村综合改革中竞聘上岗人员比照全额事业人员◎待遇予以安排(下同);行政事业单位的差额拨款人员▅▅、退役士︽兵安置人员(以编委核定人数为依据)按年定额补助3万元安排,差额部分由单位综合预算统〖筹安排;其他人员由※单位综合预算统筹安排。

                  (2)公务员津补贴:根据11月份ω 工资由财政预算『全额安排。

                  (3)事业后背单位绩效工资〓:全额事业单位、教育系统义务教育阶段、卫计∩系统财政刷卡统发工资人员,根据11月份工资由财政预算全额安↙排;教育系统非义务教育人员绩效工资按系统内统发人员绩效工资平均数的70%安排,差额部分由单位综合预算统筹安排;卫计系统未刷卡全额人员只安排基本工资,绩效工资由单位综合预算统筹安排;行政事业单位的差额拨款人员、退役士兵安置人员绩效工资按1.2万元/人安排(卫计系统不安排),不足部分由单位综合预算统筹安排;其他人员由※单位综合预算统筹安排。

                  一点说明:关于津补贴及绩效工◤资调标,因全区统一从2018年元月起开始╲刷卡发放,201711月份工资表中不包含调标部分,财政全额安排津补贴及绩效工资人员调标部分根据各单位①调标补发额计算的人均月调增额与11月份人数由财政安排。

                  (4)奖励工资:公务员、参照公务员」管理的事业人员由财政预算『全额安排,发放绩效工资人员不再安排奖励工资。

                  (5)基本养老保险:按工资→总额的20%计算,财政全额安▆排经费的人员由财政预算全额安↙排,其他人员由单位综合预算统筹安排,单位自行向人社部门缴纳。

                  (6)职业年金:按工资→总额的8%计算,财政全额安排经费的人员由财政△预算全卐额安排(在职期间记虚账,财政实际负担当年退休人员在职期间年金),其他人员由单位综合预算统筹安排,单位自行向人社部门缴纳。

                  (7)医疗保险:按基本工资加津补№贴(绩效工资)的10%计算,财政全额安排经费的∏人员由财政预算心愿全额安排;其他单位由综合预算统筹安排。离休、县级实职退休医疗统筹金按6000/•年的标准,由财政预算全额安排。2016年机构改革提前退休享受副处级非领导职务人员按6000/•年的标准,在扣除个人缴费部分后,不足部分由财政安排。

                  (8)住房公积金↓:按基本工资加津补贴【(绩效工资)的12%计算,财政全额安排经费的∏人员由财政预算全额安排,其他人员由单位综合预算统筹安排。

                  (9)乡镇工作补贴:卫计系统由单位综合预算统筹安排,其他单位按2017年11月在编在岗人◆数按月均380元标准财政预算安排,由单位按人社部门审定标准发放。

                  2.一般商品和Ψ 服务支出

                  (1)公务用车运行维护费:按区公车办核定的车辆保留编制及标准安排到车辆使用单位。

                  (2)车改补助:按批准标准安排全额人员部分。按工资中心11月份刷卡金额安排。

                  (3)福利费:按在职¤职工工资总额3%的标↓准计算,其中财政全额安排经费的人员由财政预算全额安排。

                  (4)工会经费:按在职职工□工资总额2%的标↓准计算,其中财政全额安排经费的人员由财政预算全额安排。

                  (5)公务费(含离休及县级实职退休):按核定的人数计算包干使用,其中,区委、人大、凤凰快三在线投注平台、政协、信访局年人平6000元;司法局①基层司法人员年人均8000元;检察院、法院、政法委年人平3万元;其他区直单位年人平5000元;乡镇、街道年人※平5500元。

                  3.对个人和家庭补助支出

                  (1)基本离退休费、离退休人员生活补贴:现有财政统发离退休费人员【按刷卡人员发放数计算,在扣减全额人员缴纳的养老保险金(单位20%及个人8%之和)后,差额◣部分由财政预算安↓排。其他人员基本退♂休费、退休人员生活补贴由单位综合预算统筹安排。卫计系统公共卫生和基层医▼疗单位退休人员生活补贴由财政预算全额安排。差额事业单位退休人员生活补贴50%(人均按副科标准计算)由财政预算安↓排,差额部分由单位综合预算统筹安排;其他单位退休人员生活补贴由综合预算统筹安排。

                  (2)建国初期参加工作人员生活补助和医保补助:按9200元/•年(其中医疗补▂助2000元)的标准,由财政预算全额安排至老干局,再由老干〖局刷卡发放。

                  (3)遗属补助:按实】有人数和规定的标■准计算,其中财政全额负担人员经费的单位由财政预算全额安排,其他人员由单位综合预算统筹安排。

                  (4)离休护理、配偶补助等:按实有人数和规定的标心境准计算,其中财政全额负担人员经费的单位由财政预算全额安排至老干局,再由老干〖局刷卡发放。

                  (5)乡镇街道农村⌒ 综合改革分流人员:医保金按在岗职工平均工资(月均4305元,2017年部门预算为4060,2018年按增长6%计算)的10%安排,住○房公积金按档案工资加全区津补贴及绩效工资平均数(月均1960元)的12%安排,养老保险金按工资够变态总额的20%安排,职业↓年金按工资总额的8%安排;生☆活费按每人每月900元安排。

                  (6)大学生村官、“三支一扶”高校毕业生,依据▼上级政策予以安排。

                  4.项目支出

                  项目支出经费是行政事业单位为完成工作任务或事业发展目标,在基本支出之外编制的项〗目支出计划。

                  对2017年纳入部门预算的所有单位消散专项支出进行清理,由预算单位报送2018年ㄨ专项支出申请资料,对2018年要求财政安排的专项□支出从项目名称、资金额、用途、目的、所要达到的效果或能取得的效益作出详细说明,并附相关依据送交财政局相关业务股室,进入预算审核程序。对所有预算单位报送资料中没有的项目,2018年预算不作♂安排。

                  社区经费:中心城区社区每个150000元,农村社区居委整合后每个130000元(兰溪枫林社区由七个居委◥整合组成安排140000元)。

                  社区惠民资金:中心城区社区每个按105000元,农村社■区每个按10000元安排。

                  三、部门预算编审工作组织及布置

                  (一)工作组织。2018年部门预算的编审工作分为两部分进行,一是由非税局负责汇编2018年非税收ぷ入征收计划,负责核实→单位收费项目、征收计划、应计提的凤凰快三在线投注平台统筹和成本费用,并及时将数据提供归口业务股室和ㄨ预算股;二是部门预算编审工作由预算股负责组织有关归口业务股室进行,由归口业务≡股室负责初审录入数据,预算股】负责汇总复核。

                  (二)时间安排。2018年部门预算编制时间从20178月份开始,采取“二上二下”的编制程序。具体编报∩时间安排如下:

                  “一上”。2017年8-10月,进行预算调研,由各归口业务股室牵头,组织对各部门单位进行调研,收集相关情况却让武狂云更是心头发颤,各自汇总后交预算股。 20171115日前,由各单位核实工资、人员、资产和非税收入征收计划等基础数◤◤据信息,并在部门预算系统内填报2018年部门预算报表、“三公”经费预算统◎计表,并将新增安排专项业务经费、项目支出的编制文件依据报区财政局对口业务股室。

                  “一下”。2017年1125日前,区非税收入征收管理局根据近■三年收入完成情况,结合2018年政策性因素进行认真测算,审核非税收入征收计划▽▽,确定并下达各单位非税收入返还额度。预算股对部门预算基本支出部分根据财政负担原则和支出定额标准初步确定并下达各单位多发发安抚的基本支出额度。非税收入返还额度和基本支出额度作为“一下”数据下发对口业务股室后再下达各单位。

                  “二上”。2017年1130日前, 各单位对︻财政“一下”数据进行核实、完善、补充,并书面反馈调整意见。由主管部门统一将本部门及所属单位部门预算计划表一式三份、相关电子文档和项目支出的书面报告、相关文件依据等报送归口业务股室汇总。

                  “二下”。区人大□ 批准预算后,财政将预算批复到所属单位。

                  四、编报要求

                  (一)高度重视,加强领导。部门预算是单位履行职能的财力保障,也是部门单位财务收△支的法定依据,必须严格执行。今年部门预算软件在原有基础上进行了升级,操作上有一定的变动,编报任务重说完自己径直走向了小燕、时间紧,各部门务必高度重视,加强领导和组织协调,统筹谋划,确保今●年部门预算编制及时、准确、完整。区财政局相关股室应加强审核、督促。

                  (二)规范编制,夯实基础。继续做好部门预算收支情况对□比分析工作,夯实部门预算科学编制基础,保障部门预算编制质量不断提高。2018年部门预算编制,依旧要建立在与上年预算安排及执行情况进行全面对比分析的基▲础上。基础数据表格应填报规范、完整,确保支出项目公式取数的准确性。

                  (三)准确预测,提高效率。一是各部@门要重视各项收入预测工作,提高预算精确率。非税收入应合理考虑取消收费项目、降低收费标准等政策性减〇收因素。二是加强沟通联系,提高工作效率。各单位应加强与相关业务股室的沟通联系,把握“二上二下”时间节点,合理安排工作进◥度,按时完成各阶段工作任务。

                益阳市赫山区财政局

                                              201711月9